现金流量表所包含的内容

现金流量表

现金流量表(了解)

1.现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金，是指企业库存现金及可以随时用于支付的存款;

现金等价物，是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。如3个月内到期的短期债券投资。

2.从编制原则上看，现金流量表将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制原则下的盈利信息。

3.从内容上看，现金流量表被划分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

4.通过现金流量表，报表使用者能够了解现金流量的影响因素，评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力，预测企业未来现金流量。

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